На дворе середина осени, впереди зима, у всех бухгалтеров началась работа в авральном режиме, т.

к. нужно закрыть квартал и формировать отчеты. Мы, коллектив проекта, учетбеззабот стараемся не унывать😁, а для поднятия духа пьём зеленый чай☕ с сухофруктами или печенькой🍪🍩🍰, а как у вас коллеги❔
Сегодня хотелось бы рассказать о популярных ошибках, которые допускают пользователи при работе со счетом 91.01. После формирования декларации по налогу на прибыль, для проверки строки 020 листа 2 нужно сформировать ОСВ по счету 91.01 с включенными флажками НУ, ПР и ВР, также советуем открыть «Отчеты» - «Регистры налогового учета» -«Внереализационные доходы» . Почему бывает разница между общей суммой по НУ на счете 91.01 и строкой 020:
1⃣ Незаполненное субконто, если вы формируете ручные проводки при помощи документа «Операция, введенная вручную», то обязательно нужно заполнить субконто «Прочие доходы и расходы». При формировании ОСВ по 91 счёту следите, чтобы вместо аналитики не было значка <…->, т.к. такие операции не попадают ни в декларацию по налогу на прибыль ни в бухгалтерскую отчетность.
2⃣ Некорректное заполнение элементов справочника «Прочие доходы и расходы». Можно встретить ошибку, когда в элементе справочника не стоит флажок «Принимается к НУ», при этом делая ручные проводки, бухгалтера ставят одинаковую сумму в БУ и НУ, хотя это может быть ПР или ВР, при применении ПБУ. Или при отражении прочих доходов у элемента справочника выбран не корректный «Вид статьи», например «Расходы на услуги банков».
3⃣ Разница может быть обоснованной, например, реализация прочего имущества по НУ и БУ отражается на 91.01, при этом в декларации по налогу на прибыль показывается в стр.010 лист 2.
4⃣ Некорректный выбор счета списания в документе «Корректировка долга» при отражении списания задолженности контрагентов, при проведении документа появляется дебетовая проводка по счету 91.01, либо кредитовая проводка по счету 91.02, ни одна ни вторая проводка ни в БУ ни в НУ является неверной.
Подписывайтесь на наш аккаунт в инстаграм https://www.instagram.com/uchetbezzabot/