30 апреля - срок предоставления налоговой декларации по форме

3-НДФЛ за 2025 год
В Оренбургской области продолжается декларационная кампания, в рамках которой физическим лицам необходимо до 30.04.2026 представить декларацию о полученных в 2025 году доходах (форма 3-НДФЛ).
Обязанность по предоставлению декларации возлагается на граждан, получивших доходы:
от продажи недвижимого имущества или транспорта, находившегося в собственности менее минимального срока владения и не попадающего под освобождение от налогообложения;
от сдачи в аренду квартир, гаражей, транспортных средств и другого имущества;
при получении имущества в дар не от близких родственников;
от продажи ценных бумаг и долей в уставном капитале организации;
от выигрыша в лотерею суммы от 4 до 15 тыс. рублей (при большем выигрыше налог удержит организатор лотереи);
от источников, находящихся за пределами Российской Федерации
при получении дохода от майнинга цифровой валюты и последующей реализации актива.
Задекларировать полученные в 2025 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Наиболее простой и удобный способ представления декларации в налоговые органы – через Личный кабинет налогоплательщика.
Налог, исчисленный на основании представленной декларации, должен быть уплачен в бюджет не позднее 15.07.2026 года.
При этом обращаем внимание, что если обязанность по представлению декларации отсутствует и декларация представляется только с целью получения налоговых вычетов, то предельный срок подачи декларации – 30.04.2026 на такие декларации не распространяется.
Как заявить несколько видов налоговых вычетов
в одном налоговом периоде
Применение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц является правом налогоплательщика. Способ получения налоговых вычетов, их виды и размер зависят исключительно от волеизъявления самого налогоплательщика.
Если в одном налоговом периоде налогоплательщик имеет право на несколько видов налоговых вычетов, важно заявить их в определенной последовательности. Это касается как подачи заявления на вычеты в упрощенном порядке, так и при оформлении через налоговую декларацию.
Поскольку налоговые вычеты, за исключением имущественного налогового вычета, на следующие налоговые периоды не переносятся, при их заявлении рекомендуем соблюдать следующую очередность:
стандартные, социальные, инвестиционные вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения граждан;
имущественные налоговые вычеты в сумме расходов, направленных на приобретение жилья и в сумме уплаченных процентов.
Имущественный налоговый вычет является одним из самых крупных и применяется к сумме дохода. Если заявить его первым, он может полностью использовать весь годовой доход, и на другие налоговые вычеты (лечение, обучение, фитнес и т.д.) налоговой базы не останется. В результате налогоплательщик не получит часть налога.
Соблюдая предложенную последовательность, налогоплательщик корректно распределит свой доход из расчета всех положенных ему вычетов и вернет максимальную сумму налога.
Более подробная информация о каждом виде налоговых вычетов и порядке их предоставления доступна в разделе «Налог на доходы физических лиц».
Участники СВО и члены их семей имеют право на налоговые льготы по имущественным налогам
На федеральном уровне для участников СВО и членов их семей, а также ветеранов боевых действий установлены следующие налоговые льготы:
по налогу на имущество физических лиц предоставляется льгота в виде освобождения от уплаты налога в отношении одного объекта, не используемого в предпринимательской деятельности каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома, гараж, машино-место);
по земельному налогу предоставляется вычет в виде уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков;
по транспортному налогу налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика, за исключением легковых автомобилей, сумма налога в отношении которых исчисляется с учетом повышающего коэффициента, указанного в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации (т.е. легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов рублей), а также водных (за исключением моторных лодок) и воздушных транспортных средств.
Указанные налоговые льготы предоставляются, начиная с налогового периода 2022 года.
Кроме того, в Оренбургской области действуют дополнительные налоговые льготы для вышеперечисленных категорий лиц.
На региональном уровне по транспортному налогу для ветеранов боевых действий установлены льготы в виде уплаты налога в размере 50 процентов в отношении одного транспортного средства, исчисленная сумма налога по которому является наибольшей, за исключением автомобилей легковых с мощностью двигателя свыше 150 л. с., мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя свыше 40 л. с., грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 л. с., снегоходов, мотосаней с мощностью двигателя свыше 50 л. с., катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств с мощностью двигателя свыше 100 л. с., яхт и других парусно-моторных судов с мощностью двигателя свыше 100 л. с., гидроциклов с мощностью двигателя свыше 100 л. с., самолетов, вертолетов и иных воздушных судов, имеющих двигатели, и самолетов, имеющих реактивные двигатели.
На местном уровне в ряде муниципальных образований Оренбургской области установлены льготы по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц для участников СВО и членов их семей.
С информацией о налоговых льготах (по всем видам имущественных налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.
Налоговые льготы указанным лицам предоставляются налоговыми органами в беззаявительном порядке на основании сведений от Социального фонда России и уполномоченных федеральных органов исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба (приравненная к ней служба), полученных в рамках межведомственного взаимодействия.
Также жители Оренбургской области, у которых в 2025 году возникло право на налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам, могут обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением о предоставлении налоговых льгот, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
Форма заявления о предоставлении налоговой льготы утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.
Заявление о предоставлении налоговой льготы можно подать:
через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц или мобильное приложение «Налоги ФЛ»;
лично (через представителя) в любом налоговом органе;
лично (через представителя) в уполномоченном МФЦ;
почтовым отправлением.
Рекомендованный срок для направления заявления до 1 апреля.
Личный кабинет налогоплательщика - клиентоцентричный подход в решении вопросов граждан
Сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (Личный кабинет) на официальном сайте ФНС России позволяет гражданам осуществлять взаимодействие с налоговыми органами онлайн в режиме 24/7.
Самыми востребованными услугами в Личном кабинете являются: получение информации об открытых счетах в банках, налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц; сведений о полученных гражданами доходах и уплаченных налоговыми агентами НДФЛ и страховых взносах; получение налоговых уведомлений на уплаты имущественных налогов и НДФЛ и др.
Личный кабинет предоставляет возможность уплатить налоги, не выходя из дома, и убедиться в отсутствии задолженности по обязательным платежам.
Кроме того, оплатить налоги за ребенка можно в Личном кабинете с помощью вкладки «Семейный доступ». Воспользоваться семейным доступом можно, если Личный кабинет открыт как у родителя, так и у ребенка.
Также в Личном кабинете имеется возможность доступа родителей к информации из Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка.
О необходимости корректного заполнения заявления
при утрате права на применение ПСН
Налогоплательщики, применяющие одновременно УСН и ПСН и утратившие право на применение ПСН, в течение 10 календарных дней со дня нарушения установленных условий подают заявление об утрате права на применение ПСН.
В заявлении об утрате права на применение ПСН в строке «Дата наступления обстоятельства, являющего основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения» указывается дата дня возникновения данного обстоятельства (превышение установленных лимитов и ограничений для применения ПСН).
О передаче функций по учету налогоплательщиков в Единый центр регистрации
С 16 марта 2026 год в связи с реорганизацией налоговых органов функции по учёту налогоплательщиков переданы в Межрайонную ИФНС России № 10 по Оренбургской области (Единый центр регистрации) (адрес: 460019, г. Оренбург, Шарлыкское шоссе, д. 1/2).
Государственные услуги, связанные с учетом налогоплательщиков, можно получить в Межрайонной ИФНС России № 10 по Оренбургской области, МФЦ, либо в онлайн формате с помощью электронных сервисов на сайте ФНС России: «Личный кабинет для физических лиц», «Реестр дисквалифицированных лиц», «Сведения об ИНН физического лица», «Открытые и общедоступные сведения из ЕГРН об иностранных организациях», «Подача заявления физического лица о постановке на учет».
В Оренбургской области обновлены пункты выдачи КЭП
За получением КЭП можно обратиться в:
Межрайонную ИНФС России № 3 по Оренбургской области, г. Бузулук, ул. Суворова, 70;
Межрайонную ИНФС России № 14 по Оренбургской области, г. Орск, ул. Станиславского, 49;
Межрайонную ИНФС России № 10 по Оренбургской области, г. Оренбург, ш. Шарлыкское, 1/2);
КЭП выдается только при личной идентификации руководителя организации (лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности), индивидуального предпринимателя или нотариуса.
Для получения КЭП необходимо представить основной документ, удостоверяющий личность заявителя, номер СНИЛС, ИНН физического лица и (или) организации, а также ключевой носитель (токен), сертифицированный ФСТЭК или ФСБ России.
Напоминаем, что перевыпустить электронную подпись без личного визита в налоговый орган можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика». Сделать это могут юридические лица и индивидуальные предприниматели, ранее получившие электронную подпись в УЦ ФНС России или у его доверенных лиц.
В «Личном кабинете юридического лица» заявление можно подать в разделе «Заявления. Запросы» - «Электронная подпись (КЭП)», в «Личном кабинете индивидуального предпринимателя» - в разделе «Услуги. Сервисы» - «Перевыпуск сертификата ЭП».
Перевыпуск КЭП в электронной форме доступен при единовременном соблюдении следующих условий:
действующий сертификат ключа проверки электронной подписи ранее был получен налогоплательщиком лично в Удостоверяющем центре ФНС России либо с использованием биометрических данных;
срок действия текущего сертификата электронной подписи не истек;
рабочее место пользователя настроено для работы с имеющимся сертификатом.
Подробная и актуальная информация о порядке получения КЭП, доверенных лицах УЦ ФНС России размещена на сайте ФНС России в разделе «Удостоверяющий центр ФНС России».
Узнайте о новых правилах заполнения платежных поручений в бюджет
Приказ Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» утрачивает силу с 1 апреля 2026 года, в связи с изданием приказа Минфина России от 16.05.2025 N 58н «Об утверждении информации, позволяющей осуществить перевод денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов, необходимой для идентификации платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».
Начиная с 1 апреля 2026 года заполнять платежное поручение нужно по обновленным правилам, а так же утвержден новый бланк квитанции – Распоряжение клиента-физического лица для осуществления платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, иных платежей, поступающих на казначейские счета, открытые в органах Федерального казначейства, платежей за выполнение работ, оказание услуг автономными учреждениями.
Правила заполнение распоряжения клиента-физического лица составлены в виде таблицы с полным перечнем реквизитов и комментариями по их заполнению. В частности имеются отдельные указания по порядку заполнения реквизитов для фактических:
плательщиков средств – назначение платежа, ИНН, КПП, тип идентификатора и идентификатор;
получателей денег – наименование, ИНН, КПП.
Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области также информирует, что во всех платежных документах по налогам, сборам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации в качестве получателя указывается Казначейство России (ФНС России), банк получателя – ОКЦ № 7 ГУ Банка России по ЦФО//УФК по Тульской области г. Тула, ИНН получателя – 7727406020, КПП получателя – 770701001.
Для уплаты удобно использовать сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин» ( https://clck.ru/3SLzwH ). С его помощью можно сформировать правильное платежное поручение и произвести оплату онлайн.
Гражданам вместо свидетельства об ИНН выдается выписка
Физическим лицам с начала 2026 года вместо свидетельства ИНН выдается выписка из реестра. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации внесены Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ. Важно, что менять ранее выданные свидетельства не нужно, они остаются действительными.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) присваивается физическому лицу один раз, используется на всей территории Российской Федерации и не меняется, даже если налогоплательщик меняет место жительства, фамилию и другие паспортные данные. Как правило, ИНН требуется при устройстве на работу, для декларирования доходов, получения налоговых вычетов, оформления пособий и льгот, кредитов и много другого.
Теперь для получения сведений об ИНН достаточно сформировать электронную выписку из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН). Электронная выписка содержит данные о фамилии, имени, отчестве, дате рождения идентифицируемого лица и ИНН. Получить ее граждане могут в любое время с помощью электронных сервисов – «Сведения об ИНН физического лица» на сайте ФНС России и портала Госуслуг.
«Витрина имущества банкротов»: что это такое и как ей пользоваться?
В Оренбуржье продолжает действовать проект ФНС России и «Коммерсант» «Витрина имущества банкротов».
Данный сервис в режиме реального времени собирает и публикует информацию обо всех лотах, выставляемых финансовыми управляющими на электронных торговых площадках (ЭТП) в делах о банкротстве по всему Приволжскому федеральному округу (ПФО).
Главная цель «Витрины имущества банкротов»- обеспечить максимальную прозрачность, открытость и конкурентность процесса реализации имущества банкротов.
Платформа предназначена для:
• потенциальных покупателей (физических и юридических лиц), как основной инструмент поиска и приобретения имущества;
• кредиторов и арбитражных управляющих, как канал для привлечения максимального числа участников торгов.
На площадке можно найти:
• недвижимость: квартиры, дома, коммерческие помещения, земельные участки, промышленные объекты;
• транспорт: автомобили, спецтехнику;
• иное имущество: оборудование, сырье, нематериальные активы (бренды, патенты).
«Витрина имущества банкротов» - это мощный и легальный инструмент для совершения выгодных сделок. Она превращает сложную процедуру банкротства в открытый рынок, где выгоду извлекают все участники: кредиторы возвращают часть средств, покупатели приобретают активы, а экономика округа получает новый импульс для развития за счет вовлечения неиспользуемых ресурсов.
Официальные источники информирования налоговых органов
Для того чтобы налогоплательщики всегда были в курсе самых актуальных событий налогового законодательства, налоговые органы Оренбургской области публикуют новостные материалы в следующих официальных источниках:
Сайт: www.nalog.gov.ru/rn56/ ВКонтакте: https://vk.com/ufns_5600 Одноклассники: https://ok.ru/ufns5600 МАХ: https://max.ru/id7707329152_gos56