Налоги,бухгалтерия и кадры простыми словами

Хотите избежать штрафов и паники в начале года? В этой статье разберем ключевые изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2026 года, особенно рост ставки НДС до 22% и корректировки спецрежимов. Прочитайте, чтобы вовремя обновить 1С и отчеты. С 1 января 2026 года основная ставка НДС повышена до 22% (ранее 20%) по Федеральному закону №425-ФЗ от 28.11.2025. Это коснется большинства операций: от продаж товаров до услуг.​ Обновлена форма декларации по НДС с новой формой и форматами XML для квартала 1/2026 – готовьте книги покупок/продаж заранее.​ Пример: при выручке 1 млн руб. НДС к уплате вырастет на 20 тыс. руб. – проверьте договоры! Для УСН лимит доходов без НДС снижен до 20 млн руб. (было выше), с дальнейшим уменьшением в годы вперед.​ АУСН теперь для фирм с доходом до 60 млн руб., ОС до 150 млн и штатом до 5 человек – уведомление до 31.12.2025.​ Обновите прайсы, договоры и 1С-Бухгалтерию до релизa 3.0.90+. Тестируйте декларации в Экстерне.​ Итог: 2026 стартует с роста НДС и уже

Конец года — это не только закрытие операций, но и критические сроки платежей. Один день задержки — и налоговая выставляет штраф плюс пени. Дату выхода на новогодние каникулы нужно учитывать при расчёте сроков: последний рабочий день 2025 года — 30 декабря. В этой статье собрали полную таблицу всех платежей декабря 2025 и января 2026 с точными сроками и учётом переносов. Сохраняйте себе закладку! Главное правило: все платежи за 2025 год должны быть проведены не позднее 30 декабря 2025. ВАЖНО: Обратите внимание на исправленные сроки НДФЛ — это ключевое отличие от множества ошибочных источников. Важные примечания: График выходных в январе 2026: Важные примечания по январю 2026: Что изменилось в 2025–2026 из-за праздников: Скопируйте себе этот чек-лист и отмечайте по мере выполнения: ДЕКАБРЬ 2025: НОВОГОДНИЕ ВЫХОДНЫЕ: 31 декабря — 8 января (компания закрыта) ЯНВАРЬ 2026: #платежи #декабрь2025 #январь2026 #НДФЛ #взносы #НДС #бухгалтерия #сроки #налоги #чек-лист #бухгалтер #закрытиегод

В новогодние праздники 2025–2026 россияне будут отдыхать 12 дней подряд — с 31 декабря 2025 по 11 января 2026. Но это не означает, что все эти дни оплачиваются как отпуск! Нерабочие праздничные дни (1–8 января) не входят в число дней отпуска — они оплачиваются отдельно. Это создаёт много путаницы у начинающих бухгалтеров. В этой статье разберём, как считать отпускные дни, какие дни входят в отпуск, и как правильно рассчитать зарплату. Полный график выходных: Итого выходных подряд: 12 дней (31 декабря + 1–8 января + 10–11 января). Важно: 9 января — это первый рабочий день после праздников! Многие забывают об этом. Закон (ТК РФ, ст. 120): Нерабочие праздничные дни не включаются в число дней отпуска. При совпадении отпуска с нерабочим праздничным днём отпуск продлевается на количество нерабочих праздничных дней или по соглашению работника и работодателя может быть перенесён на другое время. Это означает: Система оплаты для разных типов дней: Важный пример: Если сотрудник идёт в отпус

Внимание: последний рабочий день 2025 года — 30 декабря! Все платежи должны быть проведены не позднее этой даты. Обратите внимание на переносы сроков в связи с выходными: Инвентаризация — это обязательное мероприятие перед закрытием года. Её нужно начать в первой половине декабря. Что проверяем: Где фиксируем результаты: Результаты инвентаризации оформляются в инвентаризационных описях (акт об инвентаризации). Если найдены расхождения, составляем сличительный лист. Начисление зарплаты: Страховые взносы: Важно: если начислили премии (новогодние, например), они тоже облагаются взносами и НДФЛ! Сроки уплаты: Шаг 1. Отразите все операции декабря: Шаг 2. Проведите внутренние сверки: Шаг 3. Проверьте остатки на 31.12.2025 в 1С: Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость и сравните с плановыми показателями. Шаг 4. Исправьте ошибки: Если нашли неточности — не откладывайте, исправляйте сразу. Что это такое? Реформация баланса — это перенос прибыли/убытка отчётного года на счёт нераспреде

С 2026 года НДС вырастает до 22 %, база по взносам меняется, МРОТ повышается — всё это напрямую влияет на себестоимость вашего товара или услуги. Многие ИП боятся поднимать цены и потерять клиентов, но правильный расчёт и честное объяснение помогут сохранить доверие. Основная часть Как вырастут ваши расходы в 2026 году: 1. НДС 22 % (было 20 %) Если вы покупаете товары или услуги у поставщиков, то входной НДС вырастет с 20 % до 22 %. Если у вас нет входящего НДС (например, вы на УСН), это не касается напрямую, но конечные цены поставщиков вырастут. Пример: Ваш поставщик покупает товар за 1000 ₽ и добавляет НДС: В 2025: 1000 ₽ + 20 % НДС = 1200 ₽ В 2026: 1000 ₽ + 22 % НДС = 1220 ₽ Прибавка: 20 ₽ за единицу. 2. Зарплата и взносы (выросли МРОТ и база) МРОТ с 27 093 ₽, база по взносам 2 979 000 ₽, пониженные тарифы могут исчезнуть. Если у вас есть сотрудники, ваш ФОТ вырастет. Пример: ИП с тремя сотрудниками по 100 000 ₽/месяц: Зарплата: 300 000 ₽ Взносы в 2025: 300 000 × 30 % = 90 000

Декабрь — последний месяц перед реформой. Многие ИП торопятся и допускают ошибки, которые потом бьют по карману в 2026 году. Вот семь главных просчётов, которых стоит избежать. Основная часть: 7 ошибок Ошибка 1: Не проверили лимиты по УСН Много ИП не смотрят на доходы за весь 2025 год и, не заметив, что переходят за 450 млн ₽, остаются на УСН. В январе 2026 налоговая сама пересчитает их налоги и потребует переплату с пенями. Проверьте доходы до 31 декабря и при превышении подайте заявление о переходе на ОСНО. Ошибка 2: Проигнорировали тему НДС Если доход в 2025 превысил 20 млн ₽, вы в 2026 году — плательщик НДС. Многие об этом узнают только в январе и начинают паническую переподготовку: ищут оператора ЭДО, обновляют 1С, учат бухгалтера новые правила. Вместо этого в декабре уже нужно было начать подготовку. Ошибка 3: Не обновили 1С и не подготовили ЭДО С новыми форматами счётов-фактур, новыми лимитами по взносам и НДС, 1С нужно обновить и настроить. Многие ждут января и только тог

В 2026 году уточняются условия применения пониженных тарифов страховых взносов для отдельных категорий бизнеса: ИТ-компаний, МСП, участников льготных режимов. Не все, кто пользовался льготой в 2025 году, смогут её сохранить: условия стали жёстче и требуют постоянной проверки по доле выручки и основному коду ОКВЭД. Основная часть Кто может применять пониженные тарифы взносов в 2026 году: 1. ИТ-компании Ставка: 7,6 % на доходы выше лимита базы, 15 % в пределах лимита базы (2 979 000 ₽). Условия: Основной вид деятельности (по ОКВЭД) должен относиться к информационным технологиям; Доля доходов от ИТ-деятельности в общей выручке — не менее 70 %; Организация должна быть государственно аккредитована в сфере ИТ. 2. МСП в обрабатывающих производствах Ставка: 7,6 % на доходы выше лимита. Условия: Основной вид — обрабатывающее производство (коды 10-33 по ОКВЭД); Средняя численность работников не должна быть чрезмерной (конкретные цифры зависят от приказа Правительства). 3. МСП в пищевой

Налоговая реформа‑2026 предусмотрела ещё одно послабление: для ИП и организаций на УСН, которые впервые станут плательщиками НДС в 2026 году, вводится мораторий на штрафы за ненадлежащую сдачу первой декларации по НДС. Это означает, что если вы забудете срок, заполните декларацию с ошибками (но платите сам налог вовремя), штрафа не получите. Основная часть Что входит в мораторий: Мораторий защищает от штрафа по пункту 1 статьи 119 НК РФ за непредставление в срок первой налоговой декларации по НДС. Иными словами, если вы впервые платите НДС в 2026 году и не сдали декларацию до срока (до 25 числа месяца, следующего за кварталом), штрафа за это не будет. Что НЕ входит в мораторий: Штраф за неуплату самого НДС — налог нужно платить в срок (до 25 числа). Если не заплатите — штрафа и пени не избежать. Пени за просрочку — даже при морatorии пени по НДС начисляются обычно. Штрафы за ошибки в учёте — если налоговая обнаружит «липовые» счета-фактуры или фиктивные вычеты, мораторий не спасёт.

На 2026 год утверждена новая предельная база по страховым взносам — 2 979 000 рублей. Эта цифра критична: до этого лимита работодатель и ИП платят взносы по ставке 30 %, а после превышения — только 15,1 %. Также эта база влияет на размер пособий (больничные, декретные). Основная часть Как работает новая база в 2026: До суммы 2 979 000 ₽ выплат сотруднику с начала года: ПФР (пенсионный): 22 % ФМС (медицинский): 5,1 % ФСС (травматизм + временная нетрудоспособность): 2,9 % Итого: 30 % После превышения лимита (свыше 2 979 000 ₽): Взносы: только 15,1 % (без ПФР и ФМС) Пример расчёта для ИП с двумя сотрудниками: Сотрудник 1: зарплата 250 000 ₽/мес. (3 млн в год) → превышает лимит. Сотрудник 2: зарплата 100 000 ₽/мес. (1,2 млн в год) → в пределах лимита. Взносы за сотрудника 1: До лимита: 2 979 000 × 30 % = 893 700 ₽ Сверх лимита: (3 000 000 – 2 979 000) × 15,1 % = 3 171 ₽ Итого в год: 896 871 ₽ (или ≈ 74 739 ₽/месяц) Взносы за сотрудника 2: 1 200 000 × 30 % = 360 000 ₽ в год (или ≈ 30 000